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开公司老板一定要懂财务知识吗

发表时间:2019-09-03 13:42:48 (0) (392)
  很多人问我,开公司老板一定要懂财务相关的知识吗?可以很负责任地说,如果想把一家企业经营得好,必须要懂得财务相关的知识。

  如果不懂得财务知识的老板,在月末问财务,这个月我们公司赚了多少钱,支出了多少钱,于是财务就报总共赚了110万,支出了150万,其中人力支出18万,房租水电3.2万......

  老板:那公司这个月是亏盈咯?需要怎么办?可以从哪里节省成本?看样子每项的支出都是必须的,节省不了,那要怎么办?于是老板头开始大了,最终就让会计拿定主意,会计给出的建议自己也听不懂,反正就按会计的去执行吧。

  是不是很没安全感?所以要创业,老板必须要懂得以下的财务知识:


  一、能看懂管理报表

  首先要能看懂三张表,这是基础!资产负债表反映某个时点(年底或月底)企业资产和负债配置状态,好比我们打战略游戏,资源不能只集中在某一方面,合理均匀的配置才能发挥最大的效益。损益表反映某个时间段(月度季度年度)企业经营成果,就是从会计的角度计算公司赚了多少钱。现金流量表反映某时间段企业资金流入流出情况,由于是收付实现制,可以验证损益表的真实性,受到很多专业人士的重视。

  资产负债表:资产负债表源自一个平衡公式“资产=负债+所有者权益”,左边是资产类项目,列示了公司可控资源的分布状态,右边按所有权分成负债和所有者权益两大类。大多数项目的名字都可以望文生义,比如货币资金、存货、应收应付账款等等,不难理解。也有不那么好懂的——递延所得税资产、递延所得税负债、递延收益、其他综合收益等,不理解没关系,这些科目小企业使用率不高,有些就是会计专家们跟自己较劲的产物,随时有变化的可能,当老板更不用记这个,只要捡能懂得了解一下即可。

  货币资金多了意味着资金的闲置,存货多了要考虑资产跌价风险,大额应收账款挂账上相当于无偿把家里的钱放在别人家,时刻都有倒账的可能,固定资产就像它的名字,流动性较差,买多了一样有产能无法释放的问题。

  负债分为流动负债和非流动负债,对小企业来说所有的负债都是短期的,时刻都有被人上门追债的风险,短期借款是欠银行的钱,一般都是一年期到期就要还,晚一天都不行;应付账款是欠客户的货款,一样要按合同约定还款,但有时也可以拖一拖(当然要冒失去信用的风险);应付职工薪酬是欠员工的钱,按说民工工资不能拖欠,但办法还是有的,平时月底可以只付基本工资,到年底再发大额的年终奖,对资金紧张的创业公司可以较好的缓解资金压力。年底再没钱还可以忽悠现金变期权,不用付现金还可以留住员工与公司共存亡。

  所有者权益类的项目在报表的右下方,都是让老板们难以理解的专业名词——盈余公积、资本公积、其他综合收益等等,其实这些也是财务专家自己跟自己较劲硬想出来的,全不用记!我们只要知道公司所有资产的所有权分为两部分,一部分是借别人的,要还!一部分是股东自己的,只要公司在,可以永远不还!至于所有者权益的金额大小,恕我直言,知道即可,不用太在意。不论公司处于什么阶段,信用永远是企业最有价值的所有者权益,失去信用,哪怕注册资本高达10亿,也只是个账面数字而已。

  损益表:损益表是由加减计算公式组成的报表,收入类项目加减成本费用类项目等于利润。看损益表时创业者一定要学会区分经常性收益(主要指经营所得)和非经常性收益(包括偶然所得和部分资本利得)。经常性收益是企业可持续发展的核心,是投资者最关心的地方,计算公式是:营业收入-营业成本-税金及附加-期间费用。非经常性收益不稳定,具有偶发性和不可持续性的特点,但在某个时间段也可能获得巨额收益(比如房价或股票投资的大幅上涨),俗称发横财,主要包括投资收益(这个要具体区分,如果是持续稳定的收益也可以划入经常性收益类)、营业外收支等。

  其他综合收益是近年来损益表新加的项目,主要用来核算公司已实现但未变现的资本利得或损失。比如公司拥有的房产或股票升值了,但还未出售,说是赚了但赚得是账面浮盈,没有变现未来随时有贬值的可能,所以不能视为当期收益,但也是股东所得,加到所有者权益项目中。

  现金流量表:看现金流量表算是比较专业的财务技能,老板们如果学不过来,现金流量表可以不用学太深,也不用一个月看一次,季节性强的行业可以按周期关注,经营稳定的半年关注一次也可。实在看不懂就看银行流水,差别不大。要知道现金流量表的重点是经营性现金流量净额,如果这个数字和净利润基本一致(通常应该稍大一点),那企业在现金流方面应该就没大问题,如果相差较大,或高或低都不算正常,应该找找原因。平时对现金流的管理最重要的手段还应该是做好资金计划,计划做好了,又能严格执行,现金流量表的重要性自然会降低。

  二、时刻关心现金流

  流动的现金流就好像公司流动的血液,很多创业公司有好想法,但没钱什么都干不了,有钱了,不会花,一样会失败。

  企业的现金来源是多方面的,眼前看得到的是账户里的存款,但我们不放太多在里面,多了等于浪费。所以保证现金流不在于保证有多少存款储备(有人说任何时候都要保证公司的帐上有不少于6个月的现金储备,我不同意这种说法),关键是需要用钱时能随时拿出来。这就要求我们做好资金收支计划,寻找多个资金来源渠道。

  1、做一个合理的资金计划表,长短期的都应该有。现金流出也会流入,所以一味强调现金储备是只考虑流出没考虑流入了,只有量入为出才能发挥资金的最大效益。

  2、提高资产的变现能力。固定资产变现能力弱,创业初期,少卖楼多租房、租设备,有闲钱买理财也要注意长短期结构,避免不必要的损失。

  3、信用也是钱,要寻找快速提现的融资渠道。如果可能,最大化的利用个人信用、公司信用,找金融机构提供信用额度,越大越好,平时不用没有成本,要用时随时提现,方便快捷,这实际上也是一种现金储备方式。


  三、要有预算

  不需要多正规,但预算是必须的,大到年度经营计划,小到一个会议的召开,提前做个预算就是对未来作一次规划,有时项目负责人做了一个不靠谱的计划,你知道有问题可又说不清问题在那,就可以让他做个预算,预算出来了,说不定提议的人自己就把自己否了,这样等于无形中多了一道关口,也不用做恶人了。

  预算也是一个很好的控制手段,很多项目头开的很好,到后来没成功就是因为过程没有控制好,有了预算按进度可以实时比较,控制过程。所以老板们可以不懂做账,但预算计划书是一定要会看的,最好亲力亲为。

  四、了解一些基本的内控知识,学会控制风险

  所谓内部控制是为了防范风险而采取的措施,目的是防止错报和舞弊的发生。如果风险已经发生就意味着给公司造成了损失,老板们也许收获了经验,但失去了金钱,甚至整个公司,这样的结果谁也不想出现,所以内部控制怎么重视也不为过。

  做为出资人,防范风险是自然反应,内控手段老板们多少都会点,比如找可靠的亲戚当出纳管钱,找父母妻子当采购员之类,创业初期人手不足,也不失为一个好办法。后期企业发展了,就要再学一点理论知识。内控的核心就规范化、流程化,一切都要按制度来。那制度的核心又是什么呢?个人理解就是分工要科学,一人为私,两人为公,部门之间,员工之间要能通力合作,又要相互牵制。

  财务核算方法有时可以照搬,但内控制度不可以,不同的行业,不同的规模,甚至不同的员工,建立出来的内控体系都是不同的,这就要求老板不断学习和调整,找到合适自己企业的内控制度。

  五、学会区分成本与费用

  老板要学会分清成本和费用的关系,要知道成本是依附于产品,费用不是;成本是要和收入配比结转的,费用是当期发生的,两者不是一回事。实务中两者的界限也可能不那么清晰,业务经理为了完成任务会把费用成本化,也可以隐藏利润把成本费用化。了解清楚就不会轻易让人忽悠,如果学精了,就可以做盈余管理,去忽悠别人。

  六、学会利用信息化管理工具

  很多公司上信息化管理软件就是个面子工程,嘴上重视,心里无所谓,指望着信息化软件能省点人力就满足了。还有创业公司嫌它初始投入过高,员工工资可以分期付,算小账不算大账。

  其实信息化管理是内控的重要手段,最大的特点是雁过留痕,让有心者不敢轻举妄动。通过信息化管理也可以发现很内控执行中的问题,实施信息化管理软件也是建立和完善内控体系的过程。

  所以信息化管理软件越早实施越好,条件一成熟就应该立即上马。初期条件不成熟,网上下个试用版的财务软件和OA办公软件让大伙体验一下也是好的。

  七、避免使用现金收支

  现金收支又叫叫“坐支”,无形中为经办人提供了挪用资金,上下其手的机会,是财务管理的大忌。所以资金往来都通过公司账户,年底到银行把流水打印出来,看看资金流入流出情况就是一个很重要的管理信息。再把银行流水单与银行日记账随机核对一下,就可以有效的防范财务人员舞弊。

  八、警惕资产损失的风险,学会计算机会成本

  老板们要时刻牢记:不是只有银行存款能产生利息,所有的停滞的资产都是有成本的!所有放在别人手里的财产都是有风险的!

  所以我们要重视发出的货物和应收的货款,建立客户信用档案,关注账龄,每个月都要做个客户账龄分析表,超账期的,超授信的都是风险,都是损失,要重点关注。存货也是一样,闲置就是浪费。把商品发出去就是债权,要当成应收账款来管理,一样要授信有账期,一样要算利息,更要及时了解及时结算。

  九、懂一点税务知识

  税务知识其实是非常专业,由于法规、政策多变,很多财务人员都不见得懂多少,对老板当然不能要求太多。但税收的基本原理还是要知道的,最起码要知道虚开增值税发票会触犯刑法,要坐牢!

  但是不懂税怎么知道自己家的税有没有多交呢,最好的办法就是和同行多交流,查查自己家的综合税负,再问问别人家的,有了比较再问原因,多少就能心中有数了。当然和税务局相关人员多打打交道也是个办法,各地方政策不同,有些税交了是可以返还或奖励的,多打听一下也许会有意外的惊喜哟。
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